Untuk memenuhi bagian dari PR 7 bapak agung terminanto
kembali memberikan tugas mengenai chart of account PT Media Indonesia beserta
tutorialnya sebagai berikut :
Berdasarkan
PR 7 masalah berikutnya setelah
instalasi server OpenERP adalah instalasi Chart of Account (CoA). Setiap perusahaan
biasanya tidak akan menggunakan CoA default dari OpenERP, mereka pasti memiliki
CoA tersendiri sesuai dengan bisnis yang mereka jalankan selama ini baik telah
menggunakan system maupun manual atau sebagai pemula tidak mempunyai pilihan
kecuali mengimport CoA yang telah ada.Pertama-tama adalah kita harus memetakan CoA yang telah ada ke
dalam file excel. Biasanya customer sudah menyiapkannya dalam satu file excel.
Chart of Account atau yg disingkat COA adalah suatu
daftar/tabel akun yang dibuat dan disusun secara sistematis, didalamnya
tersusun unsur2 kode akun atau nama akun yang sudah dikelompokkan sebelumnya.
Fungsi COA adalah untuk mengontrol keuangan perusahaan sehingga dapat diproses
dengan mudah dan hasilnya adalah laporan keuangan perusahaan tersebut tersusun
rapih.
Di
dalam sebuah sistem atau struktur akun, tidak boleh ada kode yang sama yang
digunakan untuk mewakili akun yang berbeda. Nama-nama akun ini umumnya disusun
secara baku oleh perusahaan, namun setiap perusahaan belum tentu memiliki
kesamaan satu sama lain.
Tipe-tipe
akun:
untuk
merancang struktur COA, harus mengerti dahulu tipe2 akun yang didefinisikan
dari masing2 akun, tipe2 akun yg terpenting adalah:
1. Asset, atau yg disebut dgn harta perusahaan, contoh :
kas kecil (cash), kas di bank, gedung, stock gudang, piutang
2. Liability, atau yg disebut dgn kewajiban perusahaan,
contoh: hutang, pinjaman bank, hutang bunga.
3. Equity, atau yg disebut dgn modal perusahaan, contoh:
saham, investor individu/perusahaan.
4. Revenue/Income, atau yg disebut dgn pendapatan kotor perusahaan,
contoh: pendapatan dari penjualan (barang/jasa), pendapatan bunga bank.
5. Expense, atau yg disebut dgn biaya/pengeluaran
operasional perusahaan,
contoh:
listrik dan air, sewa, gaji karyawan, depresiasi/penyusutan asset, asuransi.
Agar
penyusunan akun2 menjadi sistematis setiap akun umumnya disusun berdasarkan
induk akun dan anak akun. setiap induk akun yang masih memiliki anak akun,
tipenya harus view dan akun yang sudah tidak memiliki anak tipenya harus
disesuaikan dengan akun tsb, (di-OpenERP fieldnya Internal Type)
Keterangan
type lain:
- Regular, tipe untuk akun untuk transaksi umum (penjualan,
pembelian, Inventory dll),
- Receivable, tipe untuk akun piutang
- Payable, tipe untuk akun hutang
- Liquidity, tipe untuk akun kewajiban jangka pendeknya,
misal kas terhadap kewajiban lancar, contoh: Membayar listrik, telepon, air
PDAM, gaji karyawan, dsb.
- Consolidation, tipe akun untuk menggabungkan akun satu dengan
akun lain untuk multi company. misal, perusahaan A memiliki anak perusahaan B
dan C, maka akun B dan C dapat digabungkan menjadi satu akun. (perusahaan A
mengetahui keuangan B dan C)
- Closed, tipe akun yg tidak bisa digunakan
Laporan
Keuangan, dari susunan akun diatas akan didapatkan laporan2 keuangan yang pada
umumnya laporan keuangan perusahaan terdiri dari:
1. General
Ledger, atau disebut Buku Besar adalah pencatatan
transaksi2 yang disusun berdasarkan jurnal-jurnal tertentu (termasuk jurnal
umum, jurnal khusus, jurnal penjualan, jurnal pembelian, jurnal kas, jurnal
penyesuaian)
2. Trial
Balance, atau disebut Neraca Saldo adalah laporan posisi
keuangan yang terdapat dalam buku besar pada periode tertentu, fungsinya adalah
dapat mengetahui apakah jurnal2 yang telah dibuat sebelumnya penempatan debit
dan kreditnya sudah benar atau belum.
3. Balance
Sheet, adalah bagian dari laporan keuangan suatu
entitas yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan posisi
keuangan entitas tersebut pada akhir periode tersebut. Neraca terdiri dari tiga
unsur, yaitu aset, liabilitas, dan ekuitas yang dihubungkan dengan persamaan
akuntansi:
·
Asset = Liability + Equity
Dari persamaan diatas, laporan keuangan Balance Sheet sesuai namanya
harus balance/seimbang dimana Asset harus sama dengan Liability + Equity, agar
nilainya sama Liability dan Equity harus ditambah dengan nilai Profit/Loss.
4. Profit
and Loss, adalah bagian
dari laporan keuangan suatu perusahaan yang dihasilkan pada suatu periode
akuntansi yang menjabarkan unsur-unsur pendapatan dan beban perusahaan sehingga
menghasilkan suatu laba (atau rugi) bersih. sesuai rumus profit & loss,
jika (-) minus artinya loss, jika (+) artinya profit
·
Profit & Loss = Income - Expense
Tidak ada komentar:
Posting Komentar